出纳主管岗位笔试试题及参考答案（完整版）.docxVIP

出纳主管岗位笔试试题及参考答案（完整版）

考试说明：

1、本次考试总分100分，考试时长60分钟；

2、题型包含单选题、多选题、判断题、简答题、实务操作题；

3、答题请严谨规范，结合财务实操规则作答。

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1、企业库存现金的限额一般按照单位（）日常零星开支所需现金确定。

A、1-3天B、3-5天C、5-7天D、7-10天

2、出纳人员不得兼任的工作是（）。

A、现金收付B、银行存款对账C、会计档案保管D、登记现金日记账

3、企业发生现金长款，在未查明原因前应计入（）科目。

A、其他应付款B、待处理财产损溢C、营业外收入D、管理费用

4、银行承兑汇票的承兑期限最长不得超过（）。

A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月

5、下列票据中，不得背书转让的是（）。

A、转账支票B、现金支票C、银行汇票D、商业承兑汇票

6、企业日常对公转账，单笔大额资金支付的最终审批权限一般归属于（）。

A、出纳主管B、财务经理C、部门负责人D、公司总经理/法人

7、现金日记账的登记要求是（）。

A、月末一次性登记B、逐日逐笔登记C、按周汇总登记D、按旬登记

8、银行存款余额调节表的主要作用是（）。

A、调整银行存款账面余额B、核对企业与银行未达账项

C、作