对公往来定期对账职责.docx

对公往来定期对账职责

一、总则

1.1目的

为规范公司对公往来款项管理，保障资金安全，防范财务风险，厘清债权债务关系，确保公司资产负债数据真实准确，维护公司合法权益，特制定本职责。

1.2适用范围

本职责适用于公司及下属全资子公司、控股子公司所有对公往来款项的定期对账工作，具体涵盖应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、长期应收款、长期应付款等科目核算的所有对公往来交易。

1.3对账周期

对公往来对账实行分级分类管理，按往来性质和交易频率明确对账周期：

高频交易往来方：月度对账，即每月结束后15个工作日内完成上月交易及余额核对。适用范围包括核心