月度现金流预测模型与资金缺口预案.docx

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中小企业月度现金流预测模型与资金缺口应对预案：口径、算例与预警线

适用范围：年营收500万—5亿元的制造、贸易、服务型企业月度资金预测与缺口处置｜全篇金额除注明外为含税口径、单位万元；示例参数与政策口径见文末，截至2026年10月

一、预测为什么失准：利润表口径与现金流口径的三处差异

老板最常问的一句话是上个月报表赚六十万，账上怎么反而少了。答案不在利润表，在三个口径差。第一，权责发生制把折旧摊销、计提费用算进了成本，但这些钱本周没有出门。第二，收入和回款不是一回事，成本和付款也不是一回事，往来款和存货把利润锁在了资产负债表上。第三，买设备、还贷款本金、给股东分红，都不进利润表，却