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2025年金融业风控部风控专员信贷风险审核手册

第1章信贷风险概述

信贷风险，在金融活动的显微镜下，无时无刻不在上演。它并非抽象的概念，而是实实在在可能侵蚀银行肌体健康的“病灶”。理解信贷风险，是风控专员立足之本，更是守护银行资产质量的第一道防线。本章旨在勾勒信贷风险的基本轮廓，为后续的审核工作奠定坚实的理论基础。

1.1信贷风险定义

信贷风险，本质上是指借款人未能按照贷款合同约定履行还款义务，导致银行或其他贷款人蒙受经济损失的可能性。这种损失不仅包括本金无法收回，还可能涵盖利息、罚息以及处置抵押品时产生的相关费用与时间成本。它并非单一事件，而是一个贯穿贷前、贷中、贷后全流程的动态过程。例如，一家看似健康的优质企业，在遭遇突发的宏观经济下行、行业周期性调整或极端自然灾害时，其履约能力可能瞬间恶化。这种由借款人信用状况变化或外部环境突变引发的、无法按预期收回贷款本息的可能性，就是信贷风险最直观的体现。在2024年及2025年的市场环境下，考虑到地缘政治不确定性增加和部分行业产能过剩问题，对借款人持续经营能力和偿债能力的穿透式评估变得尤为重要，这直接关系到信贷风险定义的实践落点。

1.2信贷风险分类

信贷风险的分类，是风险管理的基石，旨在实现风险的精准识别与有效控制。实践中，通常依据不同的标准进行划分：

按风险来源划分：

信用风险（CreditRisk）：