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内审部管理制度

第一章总则

第一条目的与意义

为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合规性、效益性及资产安全性，特制定本制度。本制度旨在明确内部审计（以下简称“内审”）的职责、权限、工作程序及相关要求，确保内审工作的独立性、客观性与有效性，为公司的健康、持续发展提供坚实保障。

第二条定义

本制度所称内部审计，是指由公司内审部依据国家法律法规、公司内部规章制度及相关标准，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理、财务收支等方面进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条依据

本制度制定依据包括但不限于：国家相关法律法规、行业监管要求、公司章程以及公司其他相关管理制度。

第四条适用范围

本制度适用于公司内审部及其开展的所有内部审计活动，以及公司各部门、各所属单位配合内审工作的行为。

第二章组织机构与职责

第五条内审部定位

内审部是公司内部设立的独立监督机构，直接对公司最高决策层（如董事会或其下设的审计委员会）负责并报告工作，不受其他部门和个人的非法干预，以确保其独立性和权威性。

第六条内审部职责

内审部承担以下主要职责：

1.依据公司发展战略和年度计划，制定年度内部审计工作计划，并组织实施。

2.对公司及所属单位的财务收支、预算执行、资产管理等经济活动的真实性、合法性