2026年度财务决算与年终结账工作要点指引.docx

财务机密·仅限内部使用

—PAGE—

2026年度财务决算与年终结账工作要点指引

——关账清单、科目核对、减值测试与决算报表编制要点

编制部门：财务部编制人：郑××审核：财务总监陈××

文件编号：××财字〔2026〕××号密级：财务机密

编制日期：2026年11月25日

这份指引是××智能装备有限公司财务部给核算岗、成本岗、税务岗、资金岗看的年终作业底稿，不是会计制度的复述。2026年度公司资产总计84200万元、营业收入20860万元、利润总额2904万元，年末未达账项、跨期费用、盘点差异、减值计提这几件事集中压在12月下旬到次年1月。年终结账拼的是平时台账和年