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三季度食堂运营成本分析

一、核心摘要

就餐规模：日均供餐约185人次（午餐高峰约150人次）

供餐口径：工作日三餐（早餐/午餐/晚餐），不含加班餐、客餐及活动用餐

总食堂成本

人均餐次成本

食堂成本占行费用比

128.6万元

27.8元/餐

21.3%

三季度公司整体就餐需求保持平稳，午餐就餐率较上季度略有提升，但食材成本受市场价格波动影响环比上涨，食堂运营成本增速高于就餐人次增速。

二、管理层决策核心数据

指标名称

本季实际值

季度管控目标

偏差情况

环比

同比

总食堂成本

128.6万元

≤124万元

超支4.6万元

↑6.2%

↑9.8%

人均餐次成本

27.8元

≤26.5元

超支1.3元

↑4.1%

↑7.2%

食堂成本占费用比

21.3%

≤20%

超标1.3pct

↑1.8pct

↑3.1pct

季度总供餐人次

4620餐次

≥4800餐次

缺口180餐次

↑11.0%

↑6.5%

核心结论

1、成本端：总食堂成本超支，主因：三季度猪肉、蔬菜等主要食材批发价格环比上涨；暑期能耗（空调、冷藏）支出增加；新入职员工增多带动就餐人次上升。

2、效益端：人均餐次成本超标，主因食材采购成本上涨与菜品浪费率偏高之间的矛盾，实际就餐人次未达满负荷设计产能。

3、趋势端：三大核心指标均呈上涨态势，食堂成本管控压力处于中