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预期损失（EL）模型在银行内部评级法中的应用

一、引言

当前经济金融环境复杂多变，实体经济运行的不确定性持续上升，银行业作为金融体系的核心组成部分，面临的信用风险管理压力不断加大。传统的粗放式风险管理模式已难以适应高质量发展的要求，精细化、量化型的风险管理成为银行业转型的必然方向。在这一背景下，内部评级法作为巴塞尔资本框架下信用风险管理的核心工具，逐步成为我国大中型银行提升风险管理能力的重要抓手。而预期损失模型作为内部评级法的核心量化支撑，其测算结果的准确性直接决定了内部评级法的实施效果。

从行业实践来看，我国银行业内部评级体系建设已推进多年，多数大中型银行已初步建立起覆盖客户评级、债项评级的内部评级框架，预期损失模型的应用场景也从最初的资本计量逐步延伸到信贷审批、风险定价、绩效考核等多个领域。但与此同时，不同银行的模型应用水平参差不齐，部分银行尤其是中小银行在数据基础、模型校准、落地应用等方面仍存在明显短板，预期损失模型的价值尚未得到充分发挥。本文从预期损失模型与内部评级法的核心内涵出发，梳理预期损失模型在内部评级法中的具体应用维度，分析当前应用过程中面临的现实困境，并提出针对性的优化路径，为银行业提升内部评级法实施质效、强化信用风险管理提供参考。

二、预期损失模型与内部评级法的核心内涵及逻辑关联

（一）预期损失模型的基本内涵与计量逻辑

预期损失是银行在正常经营过程中能够合理预见