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2026年企业财务管理企业税务筹划试题及答案

一、选择题（每题2分，共30分）

1.下列关于税务筹划的说法，正确的是（）

A.税务筹划是违法行为，属于偷税漏税范畴

B.税务筹划是在法律允许范围内，通过合法手段降低税负的行为

C.税务筹划是指企业通过各种手段完全免除纳税义务

D.税务筹划只适用于大型企业，不适用于中小企业

2.企业在进行税务筹划时，应遵循的首要原则是（）

A.收益最大化原则

B.合法性原则

C.成本效益原则

D.便利性原则

3.下列哪种行为不属于合法的税务筹划范畴（）

A.利用税收优惠政策进行投资决策

B.合理安排企业组织形式以降低税负

C.隐瞒收入、虚增成本以减少应纳税额

D.选择有利的会计政策进行税务处理

4.根据我国税法规定，下列关于增值税一般纳税人的说法，正确的是（）

A.年应税销售额超过500万元的纳税人必须认定为一般纳税人

B.小规模纳税人可以自行选择是否认定为一般纳税人

C.一般纳税人不可以转为小规模纳税人

D.个体工商户不能成为增值税一般纳税人

5.企业所得税税前扣除项目中，下列不属于准予扣除项目的是（）

A.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出

B.企业发生的公益性捐赠支出，不超过年