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账务处理流程优化细则

我在财务岗位干了快十年，从原来小公司两三个人的财务组到现在几十人规模的部门，眼看着业务量一年年涨，原来沿用了快十年的旧账务流程越来越扛不住——每到月末结账全组集体加班，经常对一天账还差几块钱找不着，错漏百出不说，大家熬得情绪都不对了。去年我们借着公司系统升级的机会，全组一起梳理问题、一点点改，攒出了这套实实在在的优化细则，每一条都是从我们日常踩过的坑里磨出来的，既管风险也省力气，现在拿出来整理成正式规范，方便所有人照着执行。

1优化背景与总体目标

1.1优化背景

原来我们的账务流程是很多年前定的，当时公司业务量不到现在的三分之一，流程偏保守，很多环节都是重复审核，全靠人工盯。我印象最深的就是前年一次月末结账，我们三个老会计熬了三个通宵，最后还是因为业务部门压了半个月的往来单据没交，漏记了一笔大额应收，差点导致报税错报，差点给公司带来罚款。那之后我就跟老板申请，一定要把流程重新理一遍，不能再让大家天天陷在无效加班里，也不能给公司埋风险，这就是我们做这次优化的起因。

1.2总体优化目标

我们定的目标都很实在，不是空喊口号：

1.2.1压缩处理周期

把原来月末结账加报税总共七天的周期，压缩到三个工作日完成结账，两个工作日完成所有报税，给财务人员留出更多时间做财务分析，而不是天天埋在单据里。

1.2.2降低错漏风险

把原来全年平均5%左右的错账率，降到1%以