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2026年春季企业合规与风险管理实战培训试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列哪一项最准确地描述了企业合规管理的核心目标？

A.追求企业利润最大化，规避一切经营风险

B.确保企业经营行为符合法律法规、监管规定、行业准则及企业内部规章制度的要求

C.主要应对刑事法律风险，避免高管被追究刑责

D.以应对监管检查为核心，确保检查时不出问题

答案B

解析合规管理的核心是确保企业全面遵循内外部的规则体系，包括法律、法规、监管要求、行业准则及企业内部制度。A项将风险管理等同于规避一切风险，过于绝对且不符合合规管理内涵；C项将范围压缩为刑事风险，忽略民商事与行政合规；D项属典型的应付式合规误区。

2.在企业合规管理体系中，三道防线中承担合规风险识别、评估与日常管理基础职责的通常是哪一道防线？

A.董事会下设的合规管理委员会

B.纪检监察与内部审计部门

C.业务部门及职能管理部门

D.外部律师事务所

答案C

解析业务部门（含各职能管理部门）是第一道防线，对自身业务的合规性承担直接责任；合规管理部门是第二道防线，提供支持与监督；内部审计是第三道防线，进行独立评价。董事会负责顶层决策，外部律所仅为外聘服务资源，均不属于企业内部防线。

3.根据2024年7月施行的《中华人民共和国公司法》，公司从事经营活动，必须遵守法律法规，遵守社会