尽调资料清单核验与关键假设交叉印证台账.docx

尽调资料清单核验与关键假设交叉印证台账

尽调清单的分模块建立

尽调先有清单再动手。××把资料分成业务、财务、法律、人力约4模块，每模块列必收项、口径和责任人，缺项不进下一环节，一次约建项30项。

清单按重要性分层。××核心资料约15项必齐、支撑资料约10项可缓、补充资料按需，平均用力等于没重点，约每层配3个数。

清单要能勾稽得上。××每项资料都标注它和哪个假设挂钩，收资料时就想好拿它验什么，约每模块测项5个。

清单要留可勾稽字段。××每项资料标它对端的报表或台账，收到就能双向核，示例中约30项各配1条勾稽线，约每轮建项时同步标项30个。

模块

必收项

核心项

缓收项

责任岗

业务

10个

5项

3项

××业务岗

财务

12个

6项

4项

××财务岗

法律

8个

4项

2项

××法务岗

资料齐备性与有效性核验

齐了不等于能用。××收资料先查3性：齐备、时效、来源可靠，缺页过期或复印件没盖章的一律退回，约每项核3遍。

时效设硬线。××超过约90天的财务数据标过期重取，拿旧报表做尽调判断是自埋坑，约每轮退回项10项。

来源要分级。××官方单据高于内部台账、内部台账高于口头陈述，低来源需高来源佐证才采信，约每处标3档。

核验要留退回台账。××每退回一项要记缺什么、谁补、几号补到，示例中一轮约退10项、限时5天补齐，约每项回验1次，退而不补就地标红。

核验项

口径

阈值

退回动作

频次

齐备