年度财务会计审计报告述职报告.docxVIP

年度财务会计审计报告述职报告

202X年度，我部严格遵照《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《企业会计准则》《内部审计基本准则》及集团内部管理制度要求，围绕集团战略发展目标与年度风控核心任务，独立、客观、公正开展财务会计审计工作，全年累计完成各类审计项目33项，覆盖集团总部及21家全资/控股子公司、8家参股公司，审计资产总额427.9亿元，占集团合并报表资产总额的98.7%，累计发现财务合规、内控执行、资金使用等各类问题197项，推动整改完成189项，提出审计建议142条，推动集团及子公司修订制度53项，核减项目投资1.12亿元，挽回直接经济损失748.3万元，有效防控了财务合规风险，保障了集团资产安全。

一、年度核心审计工作开展情况

（一）财务基础合规审计

本年度重点围绕会计核算规范性、税费缴纳合规性、资产负债真实性三个维度开展全口径财务审计，累计抽查会计凭证12.7万份、核对银行账户217个、盘点实物资产13.4亿元，发现核算类问题76项：一是3家制造类子公司未按会计准则要求将研发试制品销售收入1276.4万元确认营业收入，直接冲减研发费用，导致少缴增值税146.8万元、企业所得税184.2万元，审计出具意见书后，3家子公司已完成账务调整与税费补缴，未产生税务滞纳金与行政处罚；二是5家子公司存在3年以上应付未付款项合计4219.7万元，长期挂账未按要求结转营业