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2026年最新企业合规师(初级)职业资格试题与答案

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1.5分，共30分。每小题只有一个最符合题意的选项。）

1.根据《中央企业合规管理办法》的规定，企业合规管理的第一责任人是（）。

A.合规管理委员会主任

B.企业主要负责人

C.首席合规官

D.总法律顾问

【答案】B

【解析】依据《中央企业合规管理办法》第八条规定，企业主要负责人是合规管理的第一责任人，负责推动完善合规管理体系，审定合规管理战略规划等。首席合规官负责具体统筹合规管理工作，但第一责任人仍为企业主要负责人。

2.下列选项中，不属于合规风险特征的是（）。

A.不确定性

B.客观存在性

C.完全可消除性

D.可转化性

【答案】C

【解析】合规风险具有不确定性、客观存在性和可转化性等特征。合规风险只能被识别、评估和控制，无法被完全消除，故C项表述错误。

3.企业合规管理体系的基石和核心是（）。

A.合规风险评估

B.合规管理制度

C.合规培训与沟通

D.合规审查机制

【答案】B

【解析】合规管理制度是企业开展合规管理的基本依据和行为准则，是合规管理体系运行的制度保障，是整个体系的基石和核心。

4.根据《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022）/ISO37301:2021，企业合规管理体系运行遵循的核心原则是（）。