2026财务部出纳考试题及答案.docVIP

2026财务部出纳考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每十五天

C.每三旬

D.每日

2.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

4.下列不属于现金使用范围的是（）。

A.职工工资

B.出差人员必须随身携带的差旅费

C.结算起点以下的零星支出

D.购买固定资产

5.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.3-5

B.5-7

C.7-9

D.10-15

6.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

7.下列关于银行存款账户说法错误的是（）。

A.基本存款账户可以办理日常经营活动的资金收付

B.一般存款账户可以办理现金支取

C.专用存款账户用于特定用途资金的管理

D.临时存款账户用于临时机构及临时经营活动资金的收付

8.企业收到支票并填制进账单到银行办理收款手续后，应借记（）。

A.银行存款

B.库存现金

C.