2027年度预算编制方案与全面预算管理制度（通用制造服务业脱敏）.docx

XX公司2027年度预算编制方案与全面预算管理制度（通用制造服务业脱敏）

第一章总则

（一）制定目的

为把公司2027年度经营目标落到具体收支数字上，让收入有来源、支出有标准、投资有论证、执行有监控，特制定本编制方案与配套制度。全面预算不是财务部门单独编一套报表，而是各业务部门在统一目标下，把下一年度要做的事、要花的钱、要取得的成果逐项算清楚，经综合平衡后作为全年经营控制和考核的依据。

（二）适用范围

本方案与制度适用于XX公司总部各部门及所属分支机构，覆盖业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。公司具有控制权的子公司参照执行，并按合并口径上报。预算年度为2027年1月1日至2027年12月