2025年FRM专题试卷：操作风险损失数据在跨境业务中的特殊考量及解析.docxVIP

2025年FRM专题试卷：操作风险损失数据在跨境业务中的特殊考量及解析

适用：FRMPartII《OperationalRiskandResilience》；依据2025GARP考纲、巴塞尔标准化法（SA-OR）、ILM内部损失乘数规则；聚焦跨境分支机构、多司法辖区场景下损失数据收集、归集、折算、合规、资本计量难点

时长：60分钟｜满分：100分

1.单项选择题（共10题，每题4分，合计40分）

1.1第1题

跨境业务场景下，银行收集操作风险内部损失数据面临最核心、独有的约束是（）

A.交易笔数多，数据体量过大

B.不同司法辖区数据隐私、报送、留存法规差异（如GDPR、当地银行业监管规则冲突）

C.业务系统版本不统一

D.一线员工风险意识不足

【答案】B

【解析】A、C、D属于境内机构同样会遇到的一般性管理/技术问题；跨境场景特有矛盾是母国、东道国两套监管、数据合规法律冲突，部分辖区禁止原始损失明细跨境传输，限制集团统一建库，是跨境损失数据首要难点。

1.2第2题

根据巴塞尔委员会要求，境外子公司发生以外币计价的操作风险损失，并入集团损失库用于ILM（内部损失乘数）计算时，折算汇率优先采用（）

A.损失事件发生当日即期汇率

B.该笔损失在集团合并财务报表记账时使用的汇率

C.季度末平均汇率

D.年末决算汇率

【答案】B

【解析】BCBS明确：外币