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税务师考试重点知识梳理

一、税法(一)

1.税法总论

税法基本概念

税收法律关系

税法基本原则

税法要素（纳税人、征税对象、税率等）

税收执法与监督

税务机关的职责与权限

税收违法行为的法律责任

税收征收管理法律制度

税务登记管理制度

账簿凭证管理制度

发票管理制度

纳税申报管理制度

税款征收管理制度

税务检查管理制度

税收征管法的法律责任

2.各税种的纳税申报和缴纳

增值税

纳税人分类

征税范围

税率与征收率

纳税申报与缴纳

消费税

征税范围

税率与计税依据

纳税申报与缴纳

企业所得税

纳税人分类

征税范围

收入确认原则

税前扣除项目

税率

纳税申报与缴纳

个人所得税

纳税人分类

征税范围

税率与计税依据

纳税申报与缴纳

其他税种

营业税改增值税（营改增）

资源税

土地增值税

城镇土地使用税

房产税

车船税

印花税

围墙税

3.税收优惠

税收优惠政策分类

股息、红利等权益性投资所得的优惠政策

生产性企业的税收优惠

高新技术企业的税收优惠

小型微利企业的税收优惠

农业生产者的税收优惠

环境保护方面的税收优惠

教育和科研税收优惠

社会公益事业的税收优惠

税收优惠的适用条件与申请程序

4.税务筹划

税务筹划的基本原则

合法性原则

策略性原则

综合性原则

动态性原则

税务筹划的基本方法

交易时点选择

交易结构设计

法律依据选择

常见税种的税务筹划案例

增值税税务筹划

企业所得税税