沈阳农业大学工程学院工程技术经济学课件第三章.pptVIP

第三章现金流量

与资金等值计算;本章研究的主要内容;第一节：现金流量;1、为什么要研究企业的现金流量;2、现金流量的三个基本要素;4、现金流量分析的基本工具;现金流量图;5.现金流量;第二节：资金的时间价值;1、资金的时间价值概念;2、资金的时间价值的计量;利率

一定时期内占用资金（本金）所获得

的利息与所占有的资金的比值。

本金：将一笔资金存入银行，这笔资金

称为本金；;（2）单利

;例3-1P75;解：两年应付利息为：

1000元×0.1×2=200元

两年后应偿还的总金额为

1000元＋200元＝1200元

;（3）复利;例3-2;解：

第一年年末应支付总金额为：

1000元×（1＋0.1）＝1100元

第二年年末应支付的总金额为：1000元×（1＋0.1）2＝1210元;3.名义利率与实际利率p76;名义利率与实际利率;名义利率实际利率;（1）名义利率与实际利率关系;例3-3p76;解：此时r＝12%，m＝12，求i＝？;讨论;（2）连续复利;例3-4;例3-5：;解:甲银行实际年利率：17%

乙银行借款的名义(年)利率：16%

月利率=16%÷12=1.33%

乙银行借款的实际年利率为：

(1+1.33%)12－1=17.23%17%