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银行账户管理制度

第一章总则

第一条为加强和规范本单位银行账户管理，维护资金安全与完整，防范财务风险和资金运行隐患，依据《中华人民共和国商业银行法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业财务通则》等国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及所属各部门、下属分支机构、控股及参股企业（以下统称各核算单位）人民币和外币银行账户的开立、使用、变更、撤销以及相应的监督管理。

第三条管理原则

银行账户管理遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责，财务部门归口管理，各核算单位分工落实；（二）依法合规、规范操作，账户的开立、变更、撤销均应符合国家法律法规及监管要求；（三）安全可控、防范风险，强化资金支付和印鉴、介质等关键风险控制；（四）不相容岗位相互分离、相互制约，确保权力运行受到有效监督。

第四条职责分工

财务部门是银行账户的归口管理部门，负责账户的开立审核、台账登记、对账监督、检查清理及本制度的解释与执行；各核算单位负责本单位账户的日常使用、资料报送和合规管理；内部审计部门负责对账户管理情况进行监督检查。单位负责人XX对本单位银行账户管理的真实性、合规性负总责。

第二章银行账户的开立管理

第五条各单位确因经营和业务需要开立新账户的，应由经办部门提出书面申请，载明开户事由、账户类型、拟开户银行、币种及预计收支范围，经