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XX科技有限公司

采购付款管理制度

（试行）

编制部门：财务部门

批准人：XX（总经理）

发布日期：XX年XX月XX日

目录

第一章总则 1

第二章职责分工 2

第三章采购计划与采购合同管理 3

第四章采购验收管理 4

第五章付款审批权限 5

第六章采购付款流程 5

第七章付款方式与结算 7

第八章发票与单据管理 7

第九章对账与往来管理 8

第十章付款纪律与风险控制 9

第十一章监督检查与责任追究 10

第十二章附则 10

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第一章总则

第一条为规范XX科技有限公司（以下简称“公司”）采购付款行为，加强采购与付款业务的内部控制，防范资金风险，保障公司资产安全和合法权益，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各分、子公司（以下统称“各部门”）发生的各类物资采购、服务采购及与之相关的付款业务。凡涉及采购申请、合同签订、货物验收、款项支付、发票取得、账务处理等环节，均须遵照本制度执行。

第三条采购与付款业务遵循下列基本原则：（一）预算先行原则，无预算或超预算的采购须经专门审批；（二）计划管理原则，采购活动统一纳入采购计划；（三）公开公平原则，符合条件的