图书盘点报告审核模板.docxVIP

图书盘点报告审核模板

本模板供图书馆（室）管理部门、资产管理岗位及内部审计人员对图书盘点报告进行规范性、完整性、真实性审核时使用。审核的核心目标不是看报告写得好不好看，而是回答三个问题：账实差异是否真实、差异原因是否查清、责任与整改是否落实。审核人员应逐项对照本模板填写《审核记录表》（见附表2），并在报告封面签署审核意见。

一、适用范围与审核依据

盘点报告审核属于资产管理制度闭环中的检查（Check）环节，其结论直接决定盘点结果能否作为账务调整、报废处置、责任追究的依据，因此必须以书面依据为准绳，不得凭经验随意放宽或收紧标准。

1.1适用范围

?各级公共图书馆、高校图书馆、中小学图书馆（室）、机关企事业单位资料室的年度/半年度/专项图书盘点报告。

?纸本图书、期刊合订本、视听资料、电子阅读终端等纳入固定资产或低值易耗管理的馆藏载体。

?单独一本书不需要审核；本模板针对一次完整盘点活动形成的报告。

1.2审核依据

?《中华人民共和国资产评估法》及本单位资产管理相关制度

?财政部门关于行政事业单位固定资产盘点处置的相关规定

?行业标准《图书馆古籍书库基本要求》（GB/T30227）及图书馆统计相关行业标准中关于馆藏统计口径的规定

?本馆《馆藏图书借阅管理办法》《资产处置管理办法》《图书剔旧实施细则》

1.3审核权限与时限

审核层级

审核人

时限

权限

初审

馆藏