清算审计整改报告.docxVIP

PAGE

PAGE1

宁夏大型科学仪器维修中心

清算审计整改报告

自治区民政厅：

按照宁夏天华会计师事务所出具的《宁夏大型科学仪器维修中心清算审计报告》，我中心主要领导组织财务、业务等相关人员认真进行了学习，针对报告中我中心会计核算存在的问题及管理问题进行了认真的梳理和分析。并立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，现就整改情况汇报如下:

报表科目列报不规范

因我中心财务工作人员学习不够，执行差异。报表项目未完成新旧制度转换。报表继续沿用《民间非营利组织会计制度》“业务税金”旧科目，多套准则科目混用，财务报表列报不合规。目前我中心财务工作人员已认真学习《民间非营利组织新旧会计制度有关衔接问题的处理规定》（财会〔2025〕6号），理解新制度稽核方式，已修正。

整改资料见附件1

财务报表勾稽关系不一致

该问题表现为：2008-2014年度、2017-2018年度财务报表，期初净资产总额加本期净资产变动额不等于期末净资产总额，资产负债表与业务活动表勾稽关系不匹配。是因为发生跨年调整事项，账面将调整金额直接计入当期“非限定性净资产”，导致期初净资产与本期净资产变动额的合计不等于期未净资产。对于以上事项，我中心财务工作人员将加强数据的管理工作，保证数据的一致性。

序时账与记账凭证会计分录不一致

经我们核查凭证，的确在2022年度的12月4号凭证记