费用报销管理制度.docxVIP

XX公司费用报销管理制度

（试行）

第一章总则

第一条为规范公司费用报销行为，加强成本费用管控，防范财务风险，保障资金安全与使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家有关税收、财务法律法规，结合公司实际经营管理情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、各职能部门、分支机构及所属全资、控股子公司全体员工发生的各类经营费用报销。公司另有专项费用管理办法的，从其规定；本制度与专项办法不一致的，以本制度为准。

第三条费用报销遵循以下基本原则：

（一）真实性原则。报销事项应当真实发生，所提交的票据、单据及相关证明材料必须与实际业务相符，严禁虚列、虚报、套取资金。

（二）合规性原则。费用开支应当符合国家法律法规、税收政策及公司内部管理规定，票据应当合法有效，不得报销无票据、不合规票据或与业务无关的支出。

（三）审批权限原则。各项费用必须在授权审批范围内列支，实行分级审核、逐级把关，任何人员不得越权审批或自报自批。

（四）厉行节约原则。费用开支应当坚持必要、合理、节约的导向，能省则省，杜绝铺张浪费，提倡使用公共资源与集约化方式办理业务。

第四条公司实行费用预算与报销联动管理。各责任部门应当先申请、后支出，先审批、后报销；未列入预算或超出预算的费用，未经规定程序追加调整的，原则上不予报销。

第二章报销范围与开支标准

第五条本制度所称可报