财税代账客户资料归档清单.xlsx

财税代账客户资料归档清单·使用说明

一、用途

本清单用于代理记账（财税代账）公司对客户移交资料、业务办理资料及会计档案的接收、归档与保管管理，做到“一户一档、应收尽收、去向可查”。

二、工作流程

客户签约/接账→按《归档清单》逐项清点接收→填写交接记录→资料编号入库（按客户编号+档案柜位）→每年5月31日前完成上一年度档案整理装订→到期档案按保管期限鉴定销毁。

三、填写方法

1.《归档清单》中“归档状态”下拉选择：已归档/部分归档/未归档/不适用；

2.“存放位置”按“柜号-层号-盒号”填写，如A-01-03；

3.每户客户启用一行《客户信息表》主档，交接情况登记在《交接记录》表；

4.《归档进度统计》自动汇总，无需手工填写。

四、保管期限依据

依据《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）：记账凭证、总账明细账、会计账簿保管30年；年度财务报表永久；纳税申报表、银行对账单等保管10年。

五、注意事项

1.原件资料（证照、合同等）与会计凭证分开存放，纸质与电子档案双套归档；

2.客户身份证、银行账户、密码等信息属敏感信息，须专人保管、加密存储；

3.客户注销或终止合作时，按合同约定及《会计档案管理办法》办理档案移交或封存，并保留移交凭证；

4.档案销毁须编制销毁清册，经负责人批准后实施，销毁清册永久