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医院财务内控检查评分细则

一、总则

财务内控不是单纯的查错纠弊，而是切断资金流失路径、锁定责任主体的前置防线。本细则旨在将《医院财务制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》的宏观要求转化为可量化、可追溯的检查动作，确保检查人员拿着本细则即可独立完成现场勘查与评分。

1.1适用范围

本细则适用于各级各类公立及非公立医院财务部门、收费结算中心、医保办及相关业务归口科室的财务内部控制现场检查与年度评估。

1.2检查主体与周期

?检查主体：由医院审计科牵头，联合纪检监察室、财务负责人组成联合检查组，独立开展工作。

?检查周期：常规检查每季度末次月15日前完成；专项检查（如干部离任、大型设