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企业应收账款催收标准操作手册

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一、手册适用范围 3

二、催收工作目标 4

三、岗位职责与分工 5

四、客户信用信息管理 7

五、应收账款分类管理 11

六、账款到期前提醒 12

七、逾期账款识别 15

八、催收优先级设定 18

九、催收流程总览 21

十、首次催收作业 24

十一、持续跟进作业 29

十二、客户沟通规范 32

十三、催收记录管理 35

十四、争议账款处理 39

十五、付款承诺跟踪 43

十六、分期还款管理 45

十七、异常风险升级 48

十八、暂停供货协同 50

十九、坏账风险预警 54

二十、回款核销管理 57

二十一、绩效指标与考核 61

二十二、流程复盘与改进 63

手册适用范围

目标使用场景

本手册适用于企业内部各类开展应收账款催收工作的场景，覆盖业务受理、风险识别、处置执行、效果验证全流程环节。

使用场景涵盖内部管理型、业务应对型、风险预警型三大类，包括但不限于针对存量客户应收账款的对账催收、针对异常账款的专项核查、针对逾期账款的市场对策梳理等管理实践，旨在为催收工作的规范化执行提供统一的操作框架与规范指引，确保催收行为符合企业内部管理逻辑与预期目标，实现账款回收效益的优化与风险防控的强化。

适用主体范围

本手册