内部审计人力资源审计程序实用指南.pdfVIP

（内部审计）人力资源审计程序

审计目标：

1、对人力资源流程有个全面的理解；

2、评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率；

系统可以覆盖年度薪水管理预算市场薪水行情跟踪岗位评估薪水历史更新薪水结构吗I在员工离职信息进入系统之前离职支票会通过工资簿被签发吗J人力资源系统的密码是否受保护如是密码多久会被更换密码长度是多少屏幕应时间报酬K要求查阅按照薪水级别排列的薪水

3、对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。

审计程序：

一、准备阶段：

时间程序签名索引

1、和内部审计经理召开计划会议，对范围、方法和时间进行讨论，确定被审单位的期望；确定恰

当的联络人。

表离职文件清单辞职信离职调查问卷借出资产备忘录对于非自愿离职员工的个人提高计划以及最终的付款单据的复印件查阅公司的有关政策与程序修改有关资料要求以确保所有附加的文件均包含在档案中四现场阶段一迁移费用录用奖金时间程序签名索引记录对迁移和录用奖

2、对审计的领域有充分的了解：

A获得和讨论任何与人力资源有关的材料；

B考虑在计划和执行审计阶段和人力资源专家讨论的必要性；

C和审计组其他成员讨论他们在这个领域