第03章 账务处理系统最新（课件）-《会计信息系统（用友U8 V10.1）》同步教学（人民邮电出版社）.pdfVIP

第3章账务处理系统

目录

CONTENTS

3.1财务处理的一般程序及业务分析

3.2会计科目设置与编码

3.3总账系统的主要功能

3.4总账系统实验指南

3.1账务处理的一般程序及业务分析

手工进行账务处理的一般程序：

•（1）根据审核无误的原始凭证和原始凭证汇总表填制记账凭证。

•（2）根据收款凭证和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

•（3）根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证登记各种明细分类账。

•（4）根据各种记账凭证登记总分类账。

•（5）月末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账分别与总分类账相互

核对。

•（6）根据明细分类账和总分类账的资料编制会计报表。

3.1账务处理的一般程序及业务分析

记账凭证账务处理程序：

3.1账务处理的一般程序及业务分析

原始凭证分类：

记账凭证根据反映的经济业务内容分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。

•（1）收款凭证

收款凭证是用来记录现金和银行存款