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事业单位内部控制规范实施方案

一、总体目标与实施范围

内部控制建设的核心不是“建立制度”，而是让每一笔资金、每一份合同、每一个采购项目在事前有审批、事中有控制、事后可追溯，把权力关进流程的笼子。

1.1实施依据

1.《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）

2.《中华人民共和国预算法》及其实施条例

3.《中华人民共和国会计法》

4.《政府采购需求管理办法》（财库〔2021〕22号）

5.《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》（财资〔2020〕97号）

1.2实施目标

1.2025年12月31日前，完成单位层面与业务层面六类经济业务的控制