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关于公司财务制度范本

一、第一章总则

财务制度不是挂在墙上的合规装饰，而是公司资金安全的第一道闸门——中小企业因财务失控导致的损失，多数并非源于“不会记账”，而是源于报销无审批、付款无复核、印章无分离。本制度针对此类问题，明确岗位职责分离、审批权限分级、资金收付全程留痕三条主线，适用于公司本部及所有分支机构（含控股子公司参照执行）。

第一条目的与依据

为规范公司财务活动，保障资产安全，防范舞弊与经营风险，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

第二条适用范围

1.公司本部各部门、全体员工；

2.分公司、控股子公司参照执行，另设账户的子公司应在本制度框架内制定实施细则，报公司财务总监批准后施行；

3.涉及对外投资、融资、担保的重大事项，除执行本制度外，须按公司章程提交股东会或董事会决议。

第三条基本原则

1.钱账分离：出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作；

2.印鉴分管：财务专用章与法定代表人名章必须由两人分别保管，严禁一人保管全部付款印鉴；

3.先审批后付款：所有资金支出必须完成审批流程后方可支付，口头承诺一律无效；

4.收支两条线：一切收入进入公司账户，严禁坐支现金、公户私用。

二、第二章财务组织与岗位职责

财务体系的可靠性取决于“没有人能单独完成一笔