公司财务的管理制度.docxVIP

公司财务的管理制度

一、第一章总则

第一条目的与依据。为规范公司财务管理行为，防范资金风险，保证会计信息真实完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》（财政部令第41号）、《中华人民共和国税收征收管理法》及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

第二条适用范围。本制度适用于公司总部及所有分公司、项目部。控股子公司参照执行，其章程或股东协议另有约定的，从其约定，但需在生效后10个工作日内将差异条款报公司财务部备案。

第三条财务管理体系。公司实行「统一制度、分级核算、集中支付、预算控制」的财务管理体制：

?统一制度：全公司执行统一的会计政策、费用标准和审批权限；

?分级核算：各分公司、项目部设专职核算岗，业务上受总部财务部垂直管理；

?集中支付：单笔5万元以上的对外付款一律由总部资金岗统一支付，分支机构不得另设大额支出账户；

?预算控制：无预算不开支、超预算须先调整后开支。

第四条财务组织与岗位职责。

岗位

核心职责

任职回避要求

财务负责人

财务制度审批、大额付款复核、税务风险把控

不得兼任出纳

会计主管

凭证审核、报表编制、税务申报复核

不得兼任出纳

出纳

收付款、现金及票据保管、银行对账

不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、债权债务账目的登记工作

预算/资金岗

预算编制汇总、资金计划、银行账户管理

不得兼任采购、销售岗

分支机构核算员

本