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事业单位内部控制制度建设操作指南

目录

一、总则概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1制度建设的总体定位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.2关键建设目标解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3制度落地的核心原则界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、制度体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1现有制度梳理与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制核心要素整合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3制度方案的优化统筹．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、操作流程规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1全流程运行标准界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2各环节操作细则制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.3流