反洗钱审计师考试题库含答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年反洗钱审计师考试题库含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某中国银行在反洗钱审计中发现，一家注册于维尔京群岛的空壳公司频繁与中国境内企业进行大额交易，但缺乏合理的商业目的。根据《中国人民银行反洗钱规定》，该银行应采取以下哪项措施？

A.立即冻结该账户并上报银保监会

B.仅记录交易信息，无需进一步行动

C.要求客户提供详细的资金来源证明

D.向公安部门报案，并暂停所有交易

2.某欧洲企业在中国设立分支机构，其反洗钱合规负责人需向中国金融监管部门提交哪些文件以证明其反洗钱能力？

A.仅需提交公司章程和营业执照

B.仅需提交反洗钱政策及内部培训记录

C.需提交反洗钱政策、内部合规架构、风险自评估报告及审计报告

D.无需提交任何文件，中国法律对非中资企业无特殊要求

3.某中国跨境电商平台发现，部分用户使用虚假身份信息注册，并涉嫌通过平台进行虚拟货币交易。根据《反洗钱法》，该平台应如何处理？

A.仅加强用户实名认证，无需上报

B.立即封禁可疑用户并上报中国人民银行

C.要求用户签署承诺书，声明其交易合法性

D.仅记录交易日志，无需采取进一步行动

4.某香港金融机构在中国内地设立合资公司，其反洗钱客户尽职调查（KYC）流程中，以下哪项不属于“了解你的客户”（KYC）的核心要素？

A.客户的财务状