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代理记账人员凭证审核制度
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一、总则 3
二、审核工作目标 5
三、审核基本原则 7
四、审核岗位设置 9
五、岗位职责分工 11
六、审核人员任职要求 13
七、审核范围与对象 15
八、凭证审核流程 17
九、原始凭证审核 19
十、记账凭证审核 23
十一、会计科目审核 26
十二、金额与计算审核 28
十三、附件与签章审核 29
十四、业务真实性审核 32
十五、凭证交接管理 34
十六、审核意见处理 37
十七、差错更正与复核 40
十八、异常事项报告 43
十
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