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财务管理制度范本分享

一、总则

财务制度的生命力在于执行，而执行的前提是条款可量化、责任可到人、流程可追溯。本制度以「先审批、后支出」「先验收、后付款」「钱账分离」三条铁律为骨架，将企业日常财务活动中最易失控的预算、报销、采购付款、资金审批、票据档案五大环节逐一固化。制度正文共七章，配套附件五份（附于文末），适用于公司本部及所有下属部门；子公司可参照执行，须在发布后30日内完成本地化修订并报公司财务部备案。

1.1制定目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障资产安全完整，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业内部控制基本规范》（财政部等五部委发布）及公司章程，结合公司实际经营情况制定本制度。

1.2适用范围

?公司全体员工（含试用期员工、劳务派遣人员涉及费用报销部分）

?公司所有资金收支、票据管理、资产处置活动

?分支机构参照执行，差异化条款须经公司财务总监书面批准

1.3基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司基本户或经财务部书面指定的账户，严禁任何部门、任何人以个人账户、微信/支付宝个人收款码收取公司款项。违规收取的，一经查实按挪用处理，涉及金额超过5000元的移交司法程序。

2.钱账分离：出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

3.预算约束：无预算不支出；超预算支出须走预算调