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公司财务管理办法及财务报销规定

一、第一章总则

财务管理制度是企业内控体系的核心，其价值不在于条文本身的完备，而在于让每一笔资金的流出都可追溯、可验证、可问责。本办法针对以往报销口径不一、审批时效不清、票据合规性参差等实际问题，制定统一标准。

第一条为规范公司财务行为，加强财务管理与会计核算，防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《企业会计准则》及《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及所有分公司、项目部、驻外办事处（以下统称“各部门”）。控股子公司参照执行，确需差异化的，报公司总经理办公会批准后另行发文。

第三条财务管理基本原则：

?一支笔审批原则：每笔支出必须有且仅有一名最终审批人，禁止多人分散审批造成责任稀释。

?收支两条线原则：所有收入必须进入公司对公账户，严禁坐支现金、公款私存、收入不入账。

?真实性原则：所有报销必须以真实发生的业务为前提，票据、事由、金额三者一致。

?不相容岗位分离原则：出纳与会计分设，审批人与经办人分离，财务专用章与法人章分开保管。

第四条关键岗位职责与权限边界：

岗位

核心职责

权限红线

财务负责人

审核年度预算、大额付款、财务报告

不得兼任出纳或保管法人章

会计

账务处理、成本核算、纳税申报、凭证装订

不得经手现金和银行票据

出纳

现金收付、银行