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2026年企业预算制度

一、第一章总则

预算制度是企业资源配置的宪法，决定了资金流向与战略落地的匹配度。本制度旨在通过刚性的约束机制与弹性的调整流程，杜绝资金浪费与投资失控，确保2026年度经营目标达成。

1.1第一条目的与依据

为全面规范公司预算管理，强化内部控制，防范经营风险，依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及公司章程，结合2026年度战略规划，特制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部、各全资子公司及控股分公司（以下简称“各预算单位”）的预算编制、审批、执行、调整、考核及监督全过程。

1.3第三条预算管理原则

1.战略导向原则：预算资源配置必须服从公司总体战略，优先保障核心业务与新业务拓展投入。

2.零基预算原则：各项预算编制不以历史期发生额为基础，必须基于2026年实际业务需求重新测算。

3.刚性与弹性结合原则：预算内支出实行系统硬控制，超预算与预算外支出必须履行法定审批程序；遇重大市场突变时启动快速调整机制。

二、第二章组织机构与职责划分

预算不是财务部的独角戏，而是全员参与的责权利网络。本章明确了各层级在预算生命周期中的法定边界，避免出现“财务编预算、业务不买账”的脱节现象。

2.1第四条预算管理委员会

公司设立预算管理委员会，作为预算管理的最高决策机构。

1.组成：由总经理任主任，财务总监任副主任，各业务