公司流程控制及管理制度.docxVIP

公司流程控制及管理制度

一、第一章总则

任何制度的生命力不在于条文本身，而在于流程中每个节点是否有人负责、有标准可依、有记录可查。本制度的目的即在于把公司跨部门、跨岗位的关键业务活动固化为可审计、可追溯的流程体系，避免因人员变动、口头授权、事后补批导致的经营风险与内控失效。

1.1第一条目的与依据

1.规范公司各业务流程的立项、设计、审批、执行、监控与优化活动，实现流程运行的制度化、表单化、可追溯化。

2.本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》（财政部等五部委发布）及公司《章程》制定；如与国家法律法规冲突，以法律法规为准。

1.2第二条适用范围

1.适用于公司总部及下属分公司、子公司的全部业务与管理流程，包括但不限于：销售合同、采购付款、费用报销、资金支付、人事任免、印章证照、合同用印、信息系统权限等八类核心流程（清单见附件1）。

2.临时性、一次性活动不单独建流程，参照本制度第十九条「例外管理」执行。

1.3第三条基本原则

1.不相容职务分离：授权、执行、记录、保管四项职能必须由不同人员承担；同一人不得同时担任采购申请与采购审批、付款录入与付款复核。

2.逐级授权：超越本人权限的事项必须逐级上报，严禁先办后批、化整为零拆分金额规避审批层级。

3.留痕原则：每一步流程动作必须留下可追溯记录（OA系统日志、纸质单据、邮件），保留期