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小企业财务内控流程手册

采购·存货·应收应付

适用对象：小微企业·个体工商户·初创公司·代账会计

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目??录

TOC\o1-2\h\z\u第一章内控总则 PAGEREFsection-1\h1

第二章采购与付款内控流程 PAGEREFsection-2\h2

第三章存货管理内控流程 PAGEREFsection-3\h4

第四章应收账款内控流程 PAGEREFsection-4\h5

第五章应付账款内控流程 PAGEREFsection-5\h7

第六章监督与考核 PAGEREFsection-6\h8

附表 PAGEREFsection-7\h8

附表一：关键控制点矩阵 PAGEREFsection-7-1\h8

附表二：应收账款账龄分析表（样表） PAGEREFsection-7-2\h9

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（采购·存货·应收应付）

编制说明：本手册与小企业财务管理制度配套使用，聚焦采购付款、存货管理、应收应付四大高风险业务循环，以流程步骤+控制要点+责任岗位+常见风险的方式给出可直接落地的内控做法。小微企业可视人员配置将多岗位合并，但必须保留经办、审批、记录、保管四类职能的相互牵制。手册不涉及