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2026年事业单位内控漏洞排查治理心得制度

第一章总则

第一条为规范本单位2026年内控漏洞排查治理工作，系统总结实践经验，提炼可复制、可推广的治理心得，推动内部控制体系持续优化，防范化解各类风险，保障单位资产安全、财务信息真实完整及公共服务高效合规，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于加强事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规，结合单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位各部门、所属单位及全体工作人员（含编外人员、劳务派遣人员）在内控漏洞排查治理全流程中的经验总结、成果转化及规范管理。

第三条内控漏洞排查治理工作遵循以下原则：

（一）全面覆盖与重点突出结合。排查治理需覆盖所有业务流程和岗位环节，聚焦预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理、信息系统控制等高风险领域，确保无死角、无遗漏。

（二）问题导向与目标引领并重。以发现漏洞、解决问题为核心，深入分析问题根源，同时围绕“提升治理效能、服务单位战略”目标，制定针对性整改措施，确保治理工作有的放矢、取得实效。

（三）经验总结与成果转化联动。及时梳理排查治理中的有效做法，通过制度化、流程化固化经验，推动“个案整改”向“长效机制”升级，实现“整改一个问题、完善一项制度、堵塞一批漏洞”的良性循环。

（四）全员参与与责任明确统一。明确各部门及人员职责，建立“横向