制造公司财务管理制度.docxVIP

制造公司财务管理制度.docx

制造公司财务管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，控制经营风险，保障资产安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》《企业会计准则》及公司章程，结合公司制造业务特点，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所属各生产车间、事业部、分公司（以下统称“各单位”）。控股子公司参照执行，其差异条款须报公司财务总监审批备案。

1.3第三条财务管理体系

公司实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制：

1.决策层：董事会审批年度预算、重大投资、对外担保、利润分配方案。

2.监督层：财务总监对董事会负责，行使财务事项否决权（仅限违反法规和公司制度的事项）。

3.执行层：财务部负责会计核算、资金管理、税务申报、报表编制；各单位负责人对本单位预算执行与资产安全承担第一责任。

4.业务层：采购、生产、销售、仓储等部门按本制度承担相应业务环节的原始凭证提供与数据准确性责任。

1.4第四条财务人员管理

1.财务人员须持有会计专业相应任职资格，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

2.财务关键岗位（出纳、总账、税务、成本核算）实行三年轮岗制，轮岗时须完成书面交接清单，由财务总监签字确认。