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有限责任公司财务管理制度范本

文件编号：XX-CW-2024-001版本：V1.0编制部门：财务部审批：董事会（总经理办公会）适用范围：公司全体部门及全体员工

一、第一章总则

1.1第一条制定目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障股东权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有分公司、项目部、控股子公司。控股子公司可参照本制度制定实施细则，报公司财务部备案后执行，其资金调度、对外担保、大额投资事项须报公司审批。

1.3第三条财务管理基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司银行账户，所有支出必须履行审批手续，严禁账外设账、坐收坐支。

2.不相容岗位分离：出纳与会计岗位必须分设，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

3.预算控制：年度预算经批准后，超出预算的支出须履行追加审批程序。

4.授权审批：任何资金支付必须经过有审批权限的人书面（含电子审批系统）批准，严禁口头授权、事后补签（紧急情况按第四十一条办理）。

二、第二章财务组织架构与岗位职责

2.1第四条财务组织架构

公司设置财务负责人（财务总监或财务经理）一名，下设会计岗、出纳岗、税务岗、预算与资金岗。财务负责人由总经理提名