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2026年合规内审工作规范试题（附答案）

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.2026年集团化经营企业合规内审的法定覆盖层级要求为（）

A.仅核心业务层

B.全层级含境外分支机构

C.仅境内子公司

D.仅控股子公司

答案：B

2.针对个人信息处理活动的专项合规内审，2026年监管要求最低开展频次为（）

A.每半年1次

B.每年1次

C.每2年1次

D.每3年1次

答案：B

3.内审人员与被审计单位负责人为直系亲属的，以下关于回避规则说法正确的是（）

A.仅可由本人申请回避

B.仅可由内审部门负责人直接指派回避

C.可由本人申请或被审计单位提出，经内审部门负责人审批后回避

D.无需回避

答案：C

4.2026年反洗钱专项内审要求，高风险客户占比超5%的业务条线，内审覆盖率需达到（）

A.50%

B.70%

C.90%

D.100%

答案：D

5.合规内审发现的一般问题，需自整改通知书下发之日起（）个工作日内反馈整改结果

A.15

B.30

C.45

D.60

答案：B

6.合规内审部门需向以下哪个机构直接负责并报告工作，保障独立性（）

A.总经理

B.财务总监

C.董事会审计委员会

D.合规总监

答案：C

7.内审过程中发现疑似涉刑风险线索的，需在（）小时内移送法务及纪检监察部门，同步上报董事会审计委员会

A.12

B