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财务出纳岗位专业考试题（含详细答案）

考试说明：本试卷满分100分，考试时间90分钟，题型包含填空题、单项选择题、判断题、简答题、实务计算题。试题紧扣出纳日常工作实操、财经法规、现金及银行结算规范，适用于企业出纳岗位招聘、在岗考核、岗位技能测评。

答题要求：答题严谨规范，计算题需写明计算步骤，简答题结合岗位实际作答。

一、填空题（每空1分，共20分）

1.出纳岗位的核心工作职责是办理现金收付、________、票据管理及资金台账登记。

2.企业库存现金的限额，由开户银行根据企业日常零星开支所需核定，一般为企业________天的日常零星开支需要量。

3.现金日记账必须采用________账簿，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，做到日清月结。

4.企业支付现金，不得坐支现金，坐支现金是指企业从________中直接支付现金的行为。

5.银行存款余额调节表的作用是核对企业银行存款日记账与________的未达账项，调整账面差异。

6.支票分为现金支票、转账支票和________，其中现金支票只能用于支取现金，不得背书转让。

7.出纳人员不得兼任稽核、________和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

8.企业日常报销中，原始凭证必须真实、合法、完整、________，不得涂改、挖补。

9.人民币现金收付中，发现长款、短款时，应立即________，查明原因，不