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会计师事务所分所执业质量年度自查报告

一、自查工作基本情况

1.1自查背景与依据

本分所（以下简称“本所”）根据总所《分支机构执业质量管理办法》及《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》《中国注册会计师执业准则》的要求，于本年度12月第2周启动年度执业质量自查工作。自查目的为：在总所统一质量管理体系框架下，识别本所在业务承接、项目执行、报告签发、档案管理四个环节的质量缺陷，形成整改清单并在次年1月31日前完成闭环整改。

自查依据的文件清单：

?《中华人民共和国注册会计师法》

?《会计师事务所质量管理准则第5101号——业务质量管理》

?《中国注册会计师审计准则第1121号——财务报表审计的质量管理》

?总所《分所执业质量考核办法》（最新有效版本）

?本所《业务承接与保持管理制度》《项目复核管理制度》《档案管理制度》

1.2自查组织与实施

自查工作由分所所长（首席合伙人授权的分所负责人）任组长，质量管理负责人任副组长，成员包括质量控制复核人2名、各项目组负责人。实施安排如下：

阶段

时间

工作内容

产出

准备阶段

12月第1周

制定自查方案、抽取检查样本

自查方案、样本清单

执行阶段

12月第2~3周

档案抽查、访谈项目组、复核底稿

检查工作底稿

汇总阶段

12月第4周

问题分级、撰写报告

本报告及问题清