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2026中小企业财务管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障股东与债权人合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令）及《企业会计准则》，结合公司经营规模与管理实际，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司本部及所有控股子公司、分公司；参股公司参照执行。全体员工涉及资金收支、票据使用、资产管理的，均须遵守本制度。

1.3第三条基本原则

1.钱账分管：出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。

2.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，严禁坐支现