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财务制度XX实业发展总公司财务管理制度

一、第一章总则

第一条为规范XX实业发展总公司（以下简称“公司”）及所属各分（子）公司的财务行为，统一会计核算口径，防控资金风险，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）、《企业会计准则》及公司章程，结合公司经营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部、全资子公司、控股子公司及内部分支机构。参股公司由公司委派的股东代表和财务负责人参照本制度执行向公司报告。

第三条财务管理的基本任务：组织资金筹措与调度、编制并执行预算、进行会计核算与财务监督、开展财务分析与风险预警、依法纳税与利润分配。

第四条公司实行“统一制度、分级管理、集中资金、分户核算”的财务管理体制。各子公司独立建账、独立核算，但重大财务事项（对外担保、单笔200万元以上投资、固定资产处置原值100万元以上等）必须报总公司审批，具体权限见第七章。

二、第二章财务组织与岗位设置

第五条公司设财务部，配备财务总监（分管领导兼任或专职）、财务部经理、总账会计、成本会计、往来会计、出纳。子公司设财务负责人、会计、出纳，财务负责人由总公司委派并实行轮岗制，同一子公司任职不超过3年。

第六条不相容岗位必须分离，禁止一人兼任以下组合中的两个及以上岗位：

1.出纳与稽核、会计档案保管、收入/支出/债权债务账目登记；

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