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基本公共服务事权与支出责任上移的“基层能力”悖论：兜住底线vs削弱激励的权衡

摘要

本文聚焦于基本公共服务领域事权与支出责任上移过程中产生的“基层能力”悖论，即当更多事权上收至中央或省级政府后，如何在强化底线保障与维护基层财政自主激励之间实现有效权衡。研究揭示，事权上移虽有助于通过规模效应与均等化转移支付兜住基本公共服务底线，却可能同时削弱基层政府的信息优势、回应性动力与财政自律，形成“责任悬空”的风险。本文通过构建“激励兼容型事权配置”理论框架，提出以绩效合同嵌入专项转移支付透明化机制为核心的双轨制改革路径，在保留中央/省兜底功能的同时，通过可量化的绩效指标、动态调整的匹配资金与公开透明的信息平台，重建基层政府的责任链条与自主空间。全文共八章，从问题提出、文献梳理、概念界定、问题解析、机制阐释、理论建构到结论启示，形成“提出问题—分析问题—解决问题”的完整逻辑链条。核心理论贡献在于超越传统“集权—分权”二元对立，提出“可控自主性”概念，为理解多层级政府间事权配置的激励结构提供了新的分析范式。

关键词：事权上移；支出责任；基层能力悖论；绩效合同；专项转移支付透明化；激励兼容

第一章绪论

1.1研究背景

基本公共服务均等化已成为现代国家治理的核心议题之一。近年来，中国持续推进基本公共服务领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革，将义务教育、基本养老保险、基本