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2026公司财务管理制度

文件编号：CZ-2026-001

版本：V1.0

编制部门：财务部

审批：董事会

生效日期：2026年1月1日

适用范围：公司及全资子公司、分公司

一、总则

1.1制定目的与依据

财务是企业的血液循环系统，制度的松紧直接决定资金安全与经营合规的下限。本制度旨在规范公司资金收付、核算、预算、税务、档案等全链条财务行为，堵塞「一人多岗、先支后审、体外循环」等常见管理漏洞。

制定依据包括：《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《企业财务通则》（财政部令）、《企业内部控制基本规范》及配套指引，并结合公司实际经营规模与管理需要制定。

1.2适用范围与基本原则

?适用主体：公司本部、全资子公司、分公司；参股公司参照执行，按股东协议约定办理。

?基本原则：

1.不相容岗位分离：出纳与会计、审批与执行、经办与复核必须分设，任何一人不得兼任其中两项。

2.先审后付：未经审批流程的付款，出纳必须拒绝执行，无例外。

3.账实相符：现金、银行、存货、固定资产每月至少核对一次，差异当月查明。

4.票据先行：无合规票据的业务原则上不予报销、不予入账。

1.3财务组织架构与岗位职责

岗位

核心职责

汇报对象

财务总监（CFO）

财务战略、预算终审、大额资金审批、税务风险把关

总经理

财务经理

日常核算管理、报表复核、制度执行监督、月度分析

财务总监